8.2 Skatter og avgifter
Forstå ulike typer skatter og avgifter, progressiv beskatning og skattens rolle i samfunnet.
30 min
4 oppgaver
Skatter
Din fremgang i kapitlet
0 / 4 oppgaver
Hvorfor skatt?
Skatter og avgifter er samfunnets måte å finansiere fellesgodene på. Uten skatt ville vi ikke hatt veier, skoler, sykehus eller politi.
Skattens funksjoner:
- Finansiere offentlige tjenester
- Omfordele ressurser
- Styre atferd (avgifter på tobakk, alkohol, miljøskadelig)
- Stabilisere økonomien
Typer skatter
Direkte skatter
Betales direkte av den som ilegges skatten:
Inntektsskatt:
- Trinnsskatt (progressiv)
- Trinnskatten øker med inntekt
- Trinn 1-4 med stigende satser
Skatt på alminnelig inntekt:
- Flat sats (22%)
- Etter fradrag
Formuesskatt:
- Skatt på nettoformue over bunnfradrag
- Betales til stat og kommune
Selskapsskatt:
- Skatt på bedrifters overskudd
- 22% i Norge
Indirekte skatter
Inkludert i prisen på varer og tjenester:
Merverdiavgift (moms):
- 25% på de fleste varer
- 15% på mat
- 12% på kultur, transport, overnatting
Særavgifter:
- Alkohol- og tobakksavgift
- Drivstoffavgift
- CO2-avgift
- Sukkeravgift
Progressiv beskatning
Norge har et progressivt skattesystem – skatten øker med inntekten.
Hva betyr progressiv?
- Høyere inntekt → høyere skatteprosent
- De som tjener mest, betaler mest både i kroner og prosent
- Motsatt: Flat skatt – alle betaler samme prosent
Trinnsskattene (2024)
- Trinn 1: 1,7% for inntekt over 208 050 kr
- Trinn 2: 4,0% for inntekt over 292 850 kr
- Trinn 3: 13,6% for inntekt over 670 000 kr
- Trinn 4: 16,6% for inntekt over 937 900 kr
Begrunnelser for progressiv skatt
- Rettferdighet: De som har mest, bidrar mest
- Betalingsevne: Marginalkronen verdt mindre for rike
- Omfordeling: Reduserer ulikhet
- Stabilisering: Automatisk stabilisator i økonomien
Skattedebatt
Argumenter for høye skatter
- Finansierer gode fellesgoder
- Omfordeler og skaper likhet
- Sikrer sosial trygghet
- Investerer i fremtiden (utdanning, forskning)
Argumenter for lavere skatter
- Stimulerer arbeidsvilje og innovasjon
- Mer penger til den enkelte
- Mer effektiv privat bruk av ressurser
- Konkurranse med andre land
Politiske skillelinjer
Venstresiden:
- Forsvarer høye skatter
- Vil øke formues- og inntektsskatt for de rikeste
- Prioriterer omfordeling
Høyresiden:
- Vil redusere skatter og avgifter
- Mener privat sektor er mer effektiv
- Vil stimulere investeringer
Internasjonale hensyn
- Skattekonkurranse mellom land
- Skatteparadiser
- Multinasjonale selskapers skatteplanlegging
✏️Skatteeksempel
Din inntekt og skatt:
La oss si du tjener 500 000 kr i året:
Beregning av trinnsskatt:
- Trinn 1 (208 050 - 292 850): 1,7% = ca. 1 442 kr
- Trinn 2 (292 850 - 500 000): 4,0% = ca. 8 286 kr
- Sum trinnsskatt: ca. 9 728 kr
Skatt på alminnelig inntekt:
- 500 000 - fradrag (ca. 100 000) = 400 000
- 22% av 400 000 = 88 000 kr
Arbeidsgiveravgift:
- Arbeidsgiver betaler i tillegg 14,1% (varierer)
- 500 000 × 14,1% = 70 500 kr
Totalt betaler du og arbeidsgiver betydelige beløp i skatt – men får tilbake i form av fellesgoder.
📝Oppgave 1
Hva er skattens hovedfunksjoner i samfunnet?
📝Oppgave 2
Forklar forskjellen på direkte og indirekte skatter.
📝Oppgave 3
Hva betyr det at Norge har progressiv beskatning?
📝Oppgave 4
Drøft argumenter for og mot høye skatter.